L'encouragement à la propriété du logement (EPL)
La loi suisse permet aux assurés de retirer leurs avoirs de prévoyance professionnelle (2e pilier / LPP) pour financer l'achat de leur résidence principale. Ce mécanisme, appelé Encouragement à la Propriété du Logement (EPL), est largement utilisé en Suisse pour financer une partie de l'apport.
Cette possibilité s'inscrit dans une politique publique visant à encourager l'accession à la propriété. Selon l'Office fédéral de la statistique, plus de 30% des propriétaires suisses ont eu recours à leurs avoirs de prévoyance pour financer leur achat immobilier.
Les conditions du retrait LPP
Pour l'achat
- Le bien doit être destiné à votre usage propre et permanent (résidence principale)
- Vous devez en être propriétaire ou copropriétaire
- Le montant minimum de retrait est de CHF 20'000
- Retrait possible tous les 5 ans
- Le bien peut être situé en Suisse ou dans l'UE/AELE si vous y travaillez
Pour les travaux de rénovation
L'EPL permet aussi de financer des travaux d'amélioration qui augmentent la valeur du bien ou en améliorent l'efficacité énergétique. Ces travaux de rénovation énergétique peuvent même bénéficier d'aides complémentaires.
Limite d'âge
- Jusqu'à 3 ans avant l'âge ordinaire de la retraite, le retrait est possible sans restriction
- Dans les 3 dernières années avant la retraite, seul le montant dépassant la prestation de sortie à 50 ans peut être retiré
- Cette règle vise à protéger les prestations de retraite minimales
Retrait ou mise en gage ?
Vous avez deux options pour utiliser votre 2e pilier pour l'immobilier :
Le retrait en capital
Vous retirez les fonds directement. Avantages : renforce votre apport propre, réduit votre hypothèque et donc vos charges d'intérêts. Inconvénients : réduit vos prestations de retraite futures, soumis à une imposition séparée.
La mise en gage
Vous utilisez votre avoir LPP comme garantie supplémentaire sans le retirer. Avantages : préserve vos prestations de retraite, pas d'imposition immédiate, maintient la croissance de vos avoirs. Inconvénients : n'améliore pas directement votre apport propre, les intérêts hypothécaires restent élevés.
La mise en gage est particulièrement intéressante quand vous disposez déjà des 20% d'apport propre requis mais que la banque exige des garanties supplémentaires pour respecter le taux de stress hypothécaire.
L'imposition du retrait LPP
Le retrait du 2e pilier est soumis à un impôt séparé, calculé à un taux réduit. Cet impôt varie selon les cantons et le montant retiré. Il doit être anticipé dans votre planification financière.
Les taux d'imposition varient généralement entre 5% et 12% selon votre canton de domicile et le montant retiré. Par exemple, un retrait de CHF 100'000 pourrait générer un impôt de CHF 5'000 à CHF 12'000.
Important : Cet impôt est définitivement acquitté et ne peut pas être récupéré, même en cas de remboursement ultérieur.
